Steuerinformationen und Steuermeldung – Steuerberichte für das Ende des Steuerjahrs | Interactive Brokers LLC

Endjahresberichte

Ihr Jahreskontoauszug und andere Berichte stehen für Sie in der Kontoverwaltung oder im Client Portal zur Ansicht und zum Ausdruck zur Verfügung. Melden Sie sich an und klicken Sie dann auf Performance & Berichte > Kontoauszüge oder >Performance & Berichte > Steuerdokumente. Jahresendberichte sind bis zu 5 Jahre nach ihrer Ausstellung online verfügbar.

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Jahreskontoauszug

Auf dem Jahreskontoauszug sehen Sie die unbereinigten Zahlen zu realisierten und unrealisierten Gewinnen und Verlusten sowie Transaktionsdetails zu Kontogewinnen und -verlusten aus Aktien, Optionen, Anleihen, Single-Stock-Futures, Futures und Futures-Optionen auf Basis der Zuordnungsmethode „First In, First Out“ (FIFO) oder der spezifischen Steuererfassungsmethode, die Sie ausgewählt haben. Außerdem sehen Sie Anpassungen für Kapitalmaßnahmen, Details zu erhaltenen Dividenden, Gebühren, Details zu erhaltenen Habenzinsen, gezahlte Marginzinsen, gezahlte und erhaltene Ausgleichszahlungen anstelle von Dividenden sowie gezahlte und erhaltene Leihgebühren aus der Leihe/dem Verleih von Aktien.

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TurboTax® für IBKR-Steuerdaten

Klicken Sie unter Performance & Berichte auf Drittanbieter-Berichte > Drittanbieter-Dienste. Alternative können Sie im Menü oben links auf Berichte > Drittanbieter-Berichte > Drittanbieter-Dienste klicken. Wählen Sie dann das Kästchen neben TurboTax an, um diese Option zu aktivieren. Wenn Sie TurboTax aktivieren, wird ein Token sowie eine Query-ID zur Verwendung in TurboTax erstellt. Weitere Informationen dazu finden Sie hier.

Wenn Sie bei TurboTax angemeldet sind, suchen Sie nach Interactive Brokers unter Federal Taxes > Wages & Income. Geben Sie den Token und die Query-ID ein, die Sie in der IBKR-Kontoverwaltung oder im Client Portal erstellt haben, um die Daten aus dem Formular 1099 direkt aus Ihrem IBKR-Konto abzurufen.

Hinweis: Formular 1099B (Futures und Artikel-1256-Kontrakte) wird derzeit nicht von TurboTax unterstützt.

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Gewinn/Verlust-Arbeitsblatt für Artikel-1256-Kontrakte

Das Arbeitsblatt zu Gewinnen/Verlusten aus Artikel-1256-Kontrakten stellt Details zum Mark-to-Market-Gewinn und -Verlust aus Verkäufen von Aktienoptionen, Futures (außer Single-Stock-Futures) und Futures-Optionen in Ihrem Konto bereit.

Futureskontrakte können für eine Sonderbehandlung hinsichtlich der Gewinn- und Verlusterfassung nach Artikel 1256 des Internal Revenue Code in Frage kommen. Grundsätzlich werden diese Erträge, unabhängig von der Haltedauer, zu 60 % den langfristigen und zu 40 % den kurzfristigen Kapitalerträgen zugerechnet. Besondere Regelungen gelten auch für Fremdwährungskontrakte, die diesen US-Steuervorschriften unterliegen.

Kontrakte, die zur Behandlung gemäß Artikel 1256 in Frage kommen, sind:

• jegliche regulierten Futures-Kontrakte;
• jegliche Fremdwährungskontrakte,
• jegliche Optionen mit einem Basiswert, der keine Aktie ist,
• jegliche Dealer-Aktienoptionen und
• jegliche Dealer-Wertpapier-Futureskontrakte

Diese Instrumente werden am letzten Geschäftstag des Jahres für die Kapitalertrags- und -Verlustberechnung per Mark-to-Market-Methode bewertet oder zum fairen Marktwert (FMV) bepreist. Kapitalerträge aus dem Handel mit Artikel-1256-Kontrakten werden auf dem konsolidierten Formular 1099 erfasst, konkret auf dem Formular 1099-B für nicht gedeckte Wertpapiere, wie vorstehend erläutert.

Die Regeln zu Transaktionen mit Sonderbehandlung hinsichtlich der Gewinn- und Verlusterfassung nach Artikel 1256 sind komplex. Weitere Informationen erhalten Sie in der IRS-Publikation 550, Investmenterträge und -aufwendungen, sowie in den Hinweisen zu IRS-Formular 6781. Des Weiteren empfehlen wir nachdrücklich, für diese Art von Rechtsfragen eine Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.