Налоговая информация и отчетность

Годовые налоговые формы

Вам будут предоставлены нижеописанные формы и отчеты.

Ваши формы доступны для просмотра и печати на сайте IBKR - выберите "Управление счетом" в меню "Вход" и перейдите в раздел Отчеты > Налоги > Налоговые формы.

---

Форма 1042-S - налоговый отчет для неамериканских частных и юр. лиц

Форма 1042-S содержит сведения о прибыли иностранных граждан, которая была получена из американских источников и облагается налогами в США, включая процентные ставки, альтернативные выплаты "in lieu" и сборы вашего счета за год. Вы можете получить несколько форм 1042-S, касающихся различных типов дохода.

Эта информация также сообщается я в IRS. Каждый тип дохода сообщается в отдельной форме и обозначается кодом в поле 1. Распространенные коды:

01) Процент, выплаченный американским дебитором (включая казначейства)
29) Ставка процента по вкладу
30) Первоначальная эмиссионная скидка (OID)
06) Дивиденды, выплаченные корпорациями США
34) Альтернативные выплаты – Дивиденды
35) Альтернативные выплаты – Другое
51) Прочий доход

В поле 2 указывается сумма дохода данного типа, зачисленная на ваш счет; поля 3b и 4b содержат действующие налоговые тарифы, а поле 7 - сумму американских удержаний. Если доход освобожден от налога, то это будет обозначено кодом в поле 6.

Распространенные коды:

01) Доход, непосредственно связанный с ведением торговли или деятельности в США
02) Освобожден на основе Налогового кодекса (доходы помимо процентных ставок портфеля)
03) Доход из неамериканских источников
04) Освобожден на основе налогового соглашения
05) Процентные ставки портфеля, не облагаемые налогом согласно Налоговому кодексу
06) Квалифицированный посредник, взявший на себя основную обязанность по удержанию налогов
07) Иностранные товарищества или трасты, чьи доходы облагаются налогами

---

NR4 - выписка сумм, выплаченных или кредитованных нерезидентам Канады

NR4 содержит годовую прибыль, полученную из Канады не проживающим в ней лицом, с которой удерживались канадские налоги. Суммы выплат в форме NR4 могут отличаться от общего объема распределяемой прибыли, указанного в ваших выписках со счета. Это обуславливается возвратом капитала, который, согласно налоговому законодательствую Канады, не требуется сообщать в NR4.

Выплачиваемая нерезидентам Канады прибыль от инвестиций в канадские ценные бумаги, которая включает в себя прирост капитала, процентные ставки, доходы канадских паевых фондов, а также распределения взаимных фондов и дивиденды, сообщается в поле 16 или 26. Удержанные канадские налоги указываются в поле 17 или 27.

Канадский налоговый тариф составляет 30%, однако он может быть понижен на основании соответствующего соглашения.

Граждане США также получают консолидированную форму 1099 от Interactive Brokers (IBKR). Эта форма содержит сведения о доходах в США и за рубежом, выручке от продаж и базовой стоимости ценных бумаг на вашем счете в IBKR. Объемы канадских удержаний также включаются в раздел иностранных налоговых сборов в форме 1099.