Вам будут предоставлены нижеописанные формы и отчеты. Данная информация также сообщается в налоговые агентства Канады (Revenue Canada) и Квебека (Ministère du Revenu du Québec).
Чтобы открыть и распечатать ваши формы и отчеты, войдите в "Управление счетом" или "Портал клиентов" и выберите Отчеты > Налоги > Налоговые формы.
T5008, Отчет о транзакциях с ценными бумагами, содержит всю рассчитанную прибыль за год. Информация, представленная в форме, поможет вам определить ваш годовой прирост или убыток капитала. Реализованные доходы/убытки от сделок, расчет которых произойдет в течение календарного года (до 31 декабря), необходимо указать в вашей налоговой декларации. Отдельная форма T5008 будет предоставлена для каждой транзакции, связанной с акциями, опционами или фьючерсами. Вы также можете ознакомиться с этой информацией в своей годовой или месячной выписке.
Типы ценных бумаг указываются в поле 15 как акции (SHS), опционы (OPC), фьючерсы (FUT) или взаимные фонды (MFT). В поле 16 указано число акций или контрактов. Поле 21 отражает валовой доход по всем вашим транзакциям минус комиссии и сборы.
Когда я получу форму T5008?
Форма T5008 за предыдущий год станет доступна 28 февраля.
T5, Отчет о доходе по вкладам, содержит прибыль, выплаченную на ваш счет в течение года. Доход от инвестиций включает процентные ставки, дивиденды и некоторые поступления из-за рубежа. Если ваша годовая прибыль по акциям, облигациям или кредитным ставкам составила или превысила $50, то вы получите форму T5. Как правило, T5 включает:
T5 предоставляется только в информационных целях для сообщения сведений о доходах, указанных на бланке T5. Жителям Квебека также предоставляется вышеописанная форма Relevé 3.
T3, Отчет о распределении доходов траста (бланк), содержит сведения о распределении доходов и прироста или возврата капитала канадских паевых траст-фондов за год. Прибыль может быть разделена на категории, для которых действуют различные принципы налогообложения. Если у вас имеются вклады в канадских ипотечных (REITS), паевых и "роялти" трастах, то вы получите форму T3 (и Relevé 16, если являетесь резидентом Квебека), а также выписку о распределении прибыли, содержащую все полученные за год выплаты по таким ценным бумагам.
RL-18, Транзакции с ценными бумагами - это эквивалент T5008, предоставляющий ту же информацию в Департамент налогов и сборов Квебека.
RL-3, Доход от инвестиций - это эквивалент вышеописанной формы T5, предоставляющий ту же информацию в Департамент налогов и сборов Квебека.
RL-15, Выписка товарищества с ограниченной ответственностью, содержит суммы, перечисленные участникам ООО, и предоставляет Департаменту налогов и сборов Квебека информацию о доходах, убытках и прочих движениях средств товарищества. Для каждого участника требуется отдельная форма RL-15 со всей необходимой информацией. Товарищества используют бланк RL-15 для обеспечения своих участников информацией о результатах деятельности (например, прибыль, убытки и прочие средства, зачисленные за фискальный период).
RL-16, Доход траста - это эквивалент вышеописанной формы T3, предоставляющий информацию о распределении доходов, прироста капитала и дивидендов в Департамент налогов и сборов Квебека.
Форма 1042-S содержит сведения о прибыли иностранных граждан, которая была получена из американских источников. Как правило, она облагается налогами в США, включая процентные ставки, альтернативные выплаты "in lieu" и сборы вашего счета за год. Вы можете получить несколько форм 1042-S, поскольку они касаются различных типов дохода.
Эта информация также сообщается я в IRS. Каждый тип дохода сообщается в отдельной форме 1042S и обозначается кодом в поле 1. Распространенные коды:
Процент, выплаченный американским дебитором (включая казначейства
29) Ставка процента по вкладу
30) Первоначальная эмиссионная скидка (OID)
06) Дивиденды, выплаченные корпорациями США
13) Отчисления по некоторым публичным ценным бумагам
34) Альтернативные выплаты – Дивиденды
35) Альтернативные выплаты – Другое
51) Прочий доход
В поле 2 указывается сумма дохода данного типа, зачисленная на ваш счет; поля 3b и 4b содержат действующие налоговые тарифы, а поле 7 - сумму американских удержаний.
Если доход освобожден от налога, то это будет обозначено кодом в поле 6.
Распространенные коды:
01) Доход, непосредственно связанный с ведением торговли или деятельности в США
02) Освобожден на основе Налогового кодекса (доходы помимо процентных ставок портфеля)
03) Доход из неамериканских источников
04) Освобожден на основе налогового соглашения
05) Процентные ставки портфеля, не облагаемые налогом согласно Налоговому кодексу
06) Квалифицированный посредник, взявший на себя основную обязанность по удержанию налогов
07) Иностранные товарищества или трасты, чьи доходы облагаются налогами
Поле 7a отражает налоги США, удержанные IBKR.
Поле 8 отражает налоги США, удержанные другими посредниками (не IBKR). Это происходит, когда иностранные бумаги хранятся в депозитариях, производящих прямой вычет.
Поле 9 отражает налоги США, изначально удержанные IBKR (эта сумма включается в поле 7a), а затем возвращенные IBKR на ваш счет из-за изменений в классификации исходной выплаты.
Поле 10 - это сумма полей 7a, 8 и 9, т.е. ваши общие налоговые субсидии. Это чистый объем американских налогов, вычтенных из валовой прибыли в поле 2. Если в вашей стране возможно кредитование уплаченного налога, то это действительная выплаченная сумма.
Примечание:
Циркулярное уведомление 230 от IRS: Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.
Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или инструментами с фиксированным доходом несет существенные риски убытков. Торговля опционами подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в документе Особенности и риски стандартных опционов.
Ваш капитал незащищен, и ваши убытки могут превысить размер первоначальных инвестиций.
Interactive Brokers (U.K.) Limited уполномочена и регулируется Инспекцией по контролю за деятельностью финансовых организаций (FCA). Регистрационный номер FCA – 208159.
Interactive Brokers LLC находится под надзором US SEC и CFTC, а также является участником программы компенсаций SIPC (www.sipc.org);
в редких случаях в отношении продуктов действует программа UK FSCS.
Прежде чем приступить к торговле, клиентам необходимо ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, доступными на странице "Предупреждения и отказ от ответственности" на нашем сайте.
Чтобы ознакомиться со списком бирж и организаций, участником которых является IBG, нажмите сюда.