Устойчивость и безопасность Interactive Brokers Group

Отчеты SOC 1, 2 и 3 IBG LLC


Брокерская/операционная платформа IBG LLC проходит ежегодную проверку, осуществляемую независимыми сторонними аудиторами на основе плана "Контроль систем и операций" (Systems and Organization Controls или SOC). Аудит брокерской платформы IBG LLC включает оценку безопасности, доступности, целостности процессов обработки и конфиденциальности согласно принципам доверия в рамках отчетов SOC 2 и 3.

При помощи независимого сертифицированного бухгалтера компания IBG LLC создает отчеты SOC 1 (тип 2), SOC 2 (тип 2) и SOC 3, чтобы снабдить клиентов и контрагентов информацией о процессах обеспечения и контроля услуг компании.

Как правило, отчет SOC 1 можно получить следующим образом:

  • Аудиторы клиентов – Отправьте запрос через www.confirmation.com
  • Клиенты – Свяжитесь со своим агентом по продажам
  • Другие – Отправьте запрос на адрес confirmations@ibkr.com

Отчет SOC 3 находится в открытом доступе. www.interactivebrokers.com/download/IB_SOC_report_3.pdf

Общие сведения об отчетах SOC 1, 2 и 3

Американский институт дипломированных бухгалтеров (AICPA) разработал план под названием "Контроль систем и операций" (SOC) - стандарт, согласно которому гарантируется эффективность оперативного контроля. Он аналогичен Международому стандарту по подтверждению достоверности информации (International Standard on Assurance Engagements или ISAE), действующему для международных обслуживающих организаций.

Аудит по плану SOC делится на две категории, SOC 1 и SOC 2 & 3, применимые к брокерским услугам IBG LLC.

В ходе проверки SOC 1, предназначенной для консультативно-ревизорских фирм, выполняющих аудит финансовых отчетов, рассматривается целесообразность и эффективность систем внутреннего контроля компании IBG.

При проверке SOC 2 производится оценка брокерской платформы IBG и ее подразделений, основывающаяся на структуре и операционной эффективности механизмов контроля компании, на которые распространяются действующие принципы и критерии AICPA о трастовых услугах.

По завершении проверки SOC 1 или SOC 2 аудитор выражает свое мнение в отчете SOC 1 (тип 2) или SOC 2 (тип 2), где он описывает брокерскую деятельность и платформы IBG, а также определяет, насколько объективно IBG характеризует свои системы контроля. Он также оценивает, оптимально ли устроены системы контроля IBG, функционировали ли они в конкретную дату, и насколько эффективна была их работа в течение определенного отрезка времени.

Создается отчет SOC 3 - укороченная версия отчета SOC 2 (тип 2), - что позволяет IBG предоставлять гарантии относительно своих систем контроля, при этом не разглашая подробности об их устройстве.

Положение по стандартам аудита и Международные стандарты по подтверждению достоверности информации (ISAE) - это стандарты, в рамках которых осуществляется аудит и которые служат основой для отчетов SOC 1, 2 & 3.