Если вы – организация, нажмите на ссылку ниже, чтобы узнать больше об услугах для RIA, хедж-фондов и т.д.

Информация о счете IRA

Типы счетов IRA*

Interactive Brokers предлагает денежные или маржинальные индивидуальные пенсионные счета (Individual Retirement Accounts, или IRA).

Маржевые IRA-счета позволяют полностью инвестировать средства и торговать в нескольких валютах, но на них распространяются следующие ограничения:

  • Заем средств (т.е. наличие дебетового остатка или коротких позиций по акциям) невозможен.
  • IRA-счет можно открыть в любой базовой валюте, но торговля в остальных валютах потребует дополнительной сделки по их обмену, поскольку заимствование невозможно.
  • Вывод средств разрешен только в USD.
  • Недоступно перекрестное маржирование акций или опционов.
  • Невозможен заем валюты.
  • На торговлю фьючерсами с маржевого IRA-счета распространяются более высокие маржинальные требования по сравнению с другими маржевыми счетами. Ставки маржи для маржевого счета IRA могут превосходить ночные требования к другим счетам более чем в два раза.

IBKR не разрешает торговлю или владение такими ценными бумагами, как общее партнерство с ограниченной ответственностью (Master Limited Partnerships, или MLP) на пенсионных счетах, т.к. такие бумаги могут принести "налогооблагаемый доход от неосновных видов деятельности" – UBTI (Unrelated Business Taxable Income); данный вид дохода может повлечь за собой налоги и налоговою отчетность для счета, который обычно имеет отсроченное налогообложение. Клиентам рекомендуется проконсультироваться у налогового специалиста относительно правил и норм IRA. Мы не предоставляем пониженные налоговые ставки (в рамках соглашений о налогообложении) для средств, распределяемых с пенсионных счетов в США в пользу иностранных бенефициаров.

Для просмотра ЧАВО по IRA нажмите сюда.

*Индивидуальные пенсионные счета (IRA) не могут открывать резиденты Австралии, Канады, Гонконга, Японии, Сингапура и Индии.

Типы клиентов IRA

При открытии пенсионного счета IRA в Interactive Brokers необходимо выбрать тип клиента IRA. Доступны следующие типы:

  • Традиционный
  • Традиционный ролловер
  • Традиционный наследуемый
  • Им. Роса
  • Им. Роса, наследуемый
  • Упрощенный пенсионный план (SEP)

Финансирование IRA-счета

Есть несколько способов профинансировать счет IRA.

  • Вклад – долларовый эквивалент ваших взносов на счет IRA. У суммы могут быть определенные ограничения, установленные Федеральной налоговой службой (IRS) США. Сведения о вкладах необходимо сообщить в IRS в Форме 5498.
  • Ролловер – это перевод средств с IRA, находящегося у другого доверительного собственника/хранителя, на счет IRA в IB в течение 60 дней после распределения. О ролловерах необходимо сообщить в IRS в Форме 5498. Для ролловера активов типы счетов должны совпадать; т.е. если исходный счет – IRA имени Роса, то ваш счет в IB тоже должен быть IRA имени Роса.
  • Прямой ролловер – это перевод средств из спонсируемого работодателем плана (401(k) или другой пенсионной программы) на традиционный IRA-счет в IB. В таком случае доверительный хранитель вашего плана перечисляет все необходимые активы сразу в IB. Хотя при прямом ролловере, как правило, отсутствуют налоговые удержания и штрафы, о переводе необходимо известить IRS в Форме 5498.
  • От одного доверительного собственника к другому – перенос средств с IRA-счета, находящегося у другого доверительного собственника/хранителя, в ходе которого активы переводятся напрямую между доверительными собственниками/хранителями без распределения вам. Доступен ACAT-перевод позиций, но для его совершения необходимо совпадение номера счета и налогового идентификатора. О переводах от одного доверительного собственника другому извещать IRS не нужно.

Все данные способы перевода являются денежными транзакциями; при перечислениях от одного доверительного собственника к другому также можно использовать ACATS-перевод позиций в "Управлении счетом".

Информацию о формах, которые вы получите при переводе активов пенсионного плана, можно найти на странице налоговой отчетности.

В таблице ниже приведены все доступные типы IRA и соответствующие методы финансирования.

Тип IRA Пояснение Метод финансирования
Традиционный Накопительный пенсионный фонд, позволяющий частному лицу делать взносы вплоть до снятия. Сумма взносов ограничена годовым лимитом и может облагаться или не облагаться налогом в зависимости от возраста и индивидуальных обстоятельств владельца счета. Для накоплений действует налоговая отсрочка до их выплаты, после чего они будут облагаться соответствующими сборами при снятии. Супруг(-а) может осуществлять взносы на отдельный счет с теми же лимитами. Изъятия, совершенные до 59,5 лет, подлежат штрафу в 10% при отсутствии особых обстоятельств. Вывод средств следует начать до обязательной даты (RBD), т.е. до 1 апреля в следующий год после того, как владельцу счета исполнится 70,5 лет. Достигнув возраста в 70,5 лет, владелец обязан вывести хотя бы минимальную сумму, которая называется "требуемым минимумом выплат" (Required Minimum Distribution, или RMD). Если владелец счета не совершает ежегодный вывод средств в положенном объеме, то на неснятую сумму может быть наложен штраф в 50%. Вклад
Ролловер
Прямой ролловер
Между дов. собственниками
Конверсия IRA
Традиционный ролловер Традиционный счет IRA, активы на который напрямую перечисляются через одобренную IRS программу (например, 401(k)) или пенсионный план в течение 60-дневного периода до начала выплат владельцу. Традиционный ролловер чаще всего используется при смене работы или выходе на пенсию. Вклад
Ролловер
Между дов. собственниками
Переквалификация IRA
Традиционный наследуемый Счет, который вы можете открыть как бенефициар другого традиционного IRA-счета, унаследованного от покойного супруга или другого владельца, чтобы получить переписанные на вас активы. Перевод от одного доверительного собственника к другому
Им. Роса Пенсионный фонд, который позволяет частному лицу делать взносы с определенными ограничениями. Вклады и снимаемые накопления не облагаются налогом. В отличие от традиционного IRA-счета, на счет им. Роса можно продолжать перечислять средства и после того, как вам исполнится 70,5 лет, если вы все еще работаете. Изъятия, совершенные до возраста 59,5 лет, подлежат штрафу в 10% при отсутствии особых обстоятельств. Вывод средств можно начать в любое допустимое время. Сумма взносов ограничена годовым лимитом, основывающимся на возрасте владельца счета. Вклад
Ролловер
Между дов. собственниками
Переквалификация IRA
Им. Роса, наследуемый Счет, который вы можете открыть как бенефициар другого IRA-счета имени Роса, унаследованного от покойного супруга или другого владельца, чтобы получить переписанные на вас активы. Перевод от одного доверительного собственника к другому
Упрощенный пенсионный план (SEP) Письменный план, позволяющий работодателю организовывать пенсионные накопления для себя и своих сотрудников, не прибегая к более сложным регулируемым программам. В данном случае работодатель совершает взносы в рамках традиционного пенсионного соглашения под названием "SEP IRA", созданным для каждого подходящего сотрудника. Владельцем и управляющим счета SEP IRA является сотрудник, а работодатель производит отчисления в финансовую организацию, где находится счет. Сотрудник также может делать годовые взносы, на которые распространяются лимиты традиционного IRA-счета. Вклад
Ролловер
Между дов. собственниками
Переквалификация IRA

Конверсия и переквалификация


Конверсия IRA

При конверсии вами традиционных активов IRA в IRA им Роса (Roth), эти активы выводятся с вашего традиционного IRA-счета и перечисляются на IRA им. Роса. Вывод с вашего традиционного IRA-счета сообщается в форме 1099-R, а вклад на ваш IRA им. Роса указывается в форме 5498. Отчетность об обеих операциях предоставляется владельцу IRA и Федеральной налоговой службе США (IRS).

Вы можете изъять все активы или их часть с традиционного IRA и заново внести их (в течение 60-ти дней) на IRA им. Роса. Сумма, которую вы можете вывести и за определенное время перечислить (конвертировать) на IRA им. Роса, называется "конверсионным вкладом". При корректном (и своевременном) переводе, активы не подлежат дополнительному 10%-ному налогу на досрочные распределения. Однако такой вывод средств с традиционного IRA может быть частично или полностью отнесен к валовой прибыли и обложен подоходным налогом. В IRA им. Роса должны быть преобразованы те же активы, что вы получили со своего традиционного IRA-счета. Можно конвертировать часть выведенных средств, а часть оставить. Оставшаяся у вас сумма, как правило, будет облагаться налогом (кроме доли, являющейся возвратом не подлежащих вычету вложений), и на нее может распространяться 10%-ный налог на досрочные выплаты.


Переквалификация IRA

Переквалификация счета IRA позволяет отменить или обратить ролловер или конверсию в IRA им. Роса (Roth). При переквалификации вы поручаете доверительному собственнику финансового учреждения, где находится ваш IRA им. Роса, перевести активы на традиционный счет IRA (перевод от одного доверительного собственника к другому или же в пределах одного и того же собственника). Если вы сделаете это до конечной даты подачи вашей налоговой декларации (включая продление срока), то этот вклад можно будет указать как традиционный IRA, проигнорировав его прошлое существование в виде IRA им. Роса.

Переквалификация конверсий, совершенных в 2018 году или позже, не поддерживается. Конверсии традиционного IRA в IRA им. Роса, а также ролловеры любого пригодного пенсионного плана на IRA им. Роса после 31 декабря 2017 года не могут быть переквалифицированы в традиционный IRA.

Подробности указаны в разделе "Переквалификация" (англ. Recharacterizations) документа 590-A IRS под названием "Взносы в индивидуальные пенсионные планы (IRA)".


Дополнительная информация
  • Если вам 70,5 лет или больше и вы не вывели требуемый минимум (RMD) со своего счета IRA, то вам следует это сделать до осуществления конверсии в IRA им. Роса.
  • Для конверсии традиционного IRA (или ролловера IRA) в IB требуется открыть IRA-счет имени Роса в IB, если у вас его еще нет.
  • Ваш имеющийся традиционный счет IRA будет закрыт по завершении конверсии.
  • Обращаем внимание, что перевод позиций по ценным бумагам с традиционного IRА на IRA им. Роса будет принят только при совпадении имени и номера налогоплательщика у обоих счетов.
  • Вы не можете аннулировать или изменить переквалификацию после того, как выбор уже сделан.

Посоветуйтесь с профессиональным налоговым консультантом, прежде чем конвертировать свой счет в IRA им. Роса.

Ограничения вкладов

Год вклада Ограничения вкладов для им. Роса, традиционного и прямого ролловера
(младше 50 лет)
Ограничения вкладов для им. Роса, традиционного и прямого ролловера
(от 50 и старше)
Упрощенный пенсионный план (SEP- IRA)
Срок ходатайства (не включая продлений)
4/15 следующего года
Срок ходатайства (не включая продлений)
4/15 следующего года
Срок ходатайства работодателем (включая продления)
4/15 следующего года или 10/15 при продлении
2018 $5500 $6500 Меньшее из: 25% от з.п. или $55 000
2019 $6000 $7000 Меньшее из: 25% от з.п. или $56 000
2020 $6000 $7000 Меньшее из: 25% от з.п. или $57 000
Уведомление

Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.