Interactive Brokers предлагает денежные или маржинальные индивидуальные пенсионные счета (Individual Retirement Accounts, или IRA).
Маржевые IRA-счета позволяют полностью инвестировать средства и торговать в нескольких валютах, но на них распространяются следующие ограничения:
IBKR не разрешает торговлю или владение такими ценными бумагами, как общее партнерство с ограниченной ответственностью (Master Limited Partnerships, или MLP) на пенсионных счетах, т.к. такие бумаги могут принести "налогооблагаемый доход от неосновных видов деятельности" – UBTI (Unrelated Business Taxable Income); данный вид дохода может повлечь за собой налоги и налоговою отчетность для счета, который обычно имеет отсроченное налогообложение. Клиентам рекомендуется проконсультироваться у налогового специалиста относительно правил и норм IRA. Мы не предоставляем пониженные налоговые ставки (в рамках соглашений о налогообложении) для средств, распределяемых с пенсионных счетов в США в пользу иностранных бенефициаров.
Для просмотра ЧАВО по IRA нажмите сюда.
*Индивидуальные пенсионные счета (IRA) не могут открывать резиденты Австралии, Канады, Гонконга, Японии, Сингапура и Индии.
При открытии пенсионного счета IRA в Interactive Brokers необходимо выбрать тип клиента IRA. Доступны следующие типы:
Есть несколько способов профинансировать счет IRA.
Все данные способы перевода являются денежными транзакциями; при перечислениях от одного доверительного собственника к другому также можно использовать ACATS-перевод позиций в "Управлении счетом".
Информацию о формах, которые вы получите при переводе активов пенсионного плана, можно найти на странице налоговой отчетности.
В таблице ниже приведены все доступные типы IRA и соответствующие методы финансирования.
Тип IRA | Пояснение | Метод финансирования |
---|---|---|
Традиционный | Накопительный пенсионный фонд, позволяющий частному лицу делать взносы вплоть до снятия. Сумма взносов ограничена годовым лимитом и может облагаться или не облагаться налогом в зависимости от возраста и индивидуальных обстоятельств владельца счета. Для накоплений действует налоговая отсрочка до их выплаты, после чего они будут облагаться соответствующими сборами при снятии. Супруг(-а) может осуществлять взносы на отдельный счет с теми же лимитами. Изъятия, совершенные до 59,5 лет, подлежат штрафу в 10% при отсутствии особых обстоятельств. Вывод средств следует начать до обязательной даты (RBD), т.е. до 1 апреля в следующий год после того, как владельцу счета исполнится 70,5 лет. Достигнув возраста в 70,5 лет, владелец обязан вывести хотя бы минимальную сумму, которая называется "требуемым минимумом выплат" (Required Minimum Distribution, или RMD). Если владелец счета не совершает ежегодный вывод средств в положенном объеме, то на неснятую сумму может быть наложен штраф в 50%. |
Вклад Ролловер Прямой ролловер Между дов. собственниками Конверсия IRA |
Традиционный ролловер | Традиционный счет IRA, активы на который напрямую перечисляются через одобренную IRS программу (например, 401(k)) или пенсионный план в течение 60-дневного периода до начала выплат владельцу. Традиционный ролловер чаще всего используется при смене работы или выходе на пенсию. |
Вклад Ролловер Между дов. собственниками Переквалификация IRA |
Традиционный наследуемый | Счет, который вы можете открыть как бенефициар другого традиционного IRA-счета, унаследованного от покойного супруга или другого владельца, чтобы получить переписанные на вас активы. | Перевод от одного доверительного собственника к другому |
Им. Роса | Пенсионный фонд, который позволяет частному лицу делать взносы с определенными ограничениями. Вклады и снимаемые накопления не облагаются налогом. В отличие от традиционного IRA-счета, на счет им. Роса можно продолжать перечислять средства и после того, как вам исполнится 70,5 лет, если вы все еще работаете. Изъятия, совершенные до возраста 59,5 лет, подлежат штрафу в 10% при отсутствии особых обстоятельств. Вывод средств можно начать в любое допустимое время. Сумма взносов ограничена годовым лимитом, основывающимся на возрасте владельца счета. |
Вклад Ролловер Между дов. собственниками Переквалификация IRA |
Им. Роса, наследуемый | Счет, который вы можете открыть как бенефициар другого IRA-счета имени Роса, унаследованного от покойного супруга или другого владельца, чтобы получить переписанные на вас активы. | Перевод от одного доверительного собственника к другому |
Упрощенный пенсионный план (SEP) | Письменный план, позволяющий работодателю организовывать пенсионные накопления для себя и своих сотрудников, не прибегая к более сложным регулируемым программам. В данном случае работодатель совершает взносы в рамках традиционного пенсионного соглашения под названием "SEP IRA", созданным для каждого подходящего сотрудника. Владельцем и управляющим счета SEP IRA является сотрудник, а работодатель производит отчисления в финансовую организацию, где находится счет. Сотрудник также может делать годовые взносы, на которые распространяются лимиты традиционного IRA-счета. | Вклад Ролловер Между дов. собственниками Переквалификация IRA |
При конверсии вами традиционных активов IRA в IRA им Роса (Roth), эти активы выводятся с вашего традиционного IRA-счета и перечисляются на IRA им. Роса. Вывод с вашего традиционного IRA-счета сообщается в форме 1099-R, а вклад на ваш IRA им. Роса указывается в форме 5498. Отчетность об обеих операциях предоставляется владельцу IRA и Федеральной налоговой службе США (IRS).
Вы можете изъять все активы или их часть с традиционного IRA и заново внести их (в течение 60-ти дней) на IRA им. Роса. Сумма, которую вы можете вывести и за определенное время перечислить (конвертировать) на IRA им. Роса, называется "конверсионным вкладом". При корректном (и своевременном) переводе, активы не подлежат дополнительному 10%-ному налогу на досрочные распределения. Однако такой вывод средств с традиционного IRA может быть частично или полностью отнесен к валовой прибыли и обложен подоходным налогом. В IRA им. Роса должны быть преобразованы те же активы, что вы получили со своего традиционного IRA-счета. Можно конвертировать часть выведенных средств, а часть оставить. Оставшаяся у вас сумма, как правило, будет облагаться налогом (кроме доли, являющейся возвратом не подлежащих вычету вложений), и на нее может распространяться 10%-ный налог на досрочные выплаты.
Переквалификация счета IRA позволяет отменить или обратить ролловер или конверсию в IRA им. Роса (Roth). При переквалификации вы поручаете доверительному собственнику финансового учреждения, где находится ваш IRA им. Роса, перевести активы на традиционный счет IRA (перевод от одного доверительного собственника к другому или же в пределах одного и того же собственника). Если вы сделаете это до конечной даты подачи вашей налоговой декларации (включая продление срока), то этот вклад можно будет указать как традиционный IRA, проигнорировав его прошлое существование в виде IRA им. Роса.
Переквалификация конверсий, совершенных в 2018 году или позже, не поддерживается. Конверсии традиционного IRA в IRA им. Роса, а также ролловеры любого пригодного пенсионного плана на IRA им. Роса после 31 декабря 2017 года не могут быть переквалифицированы в традиционный IRA.
Подробности указаны в разделе "Переквалификация" (англ. Recharacterizations) документа 590-A IRS под названием "Взносы в индивидуальные пенсионные планы (IRA)".
Посоветуйтесь с профессиональным налоговым консультантом, прежде чем конвертировать свой счет в IRA им. Роса.
Год вклада | Ограничения вкладов для им. Роса, традиционного и прямого ролловера (младше 50 лет) |
Ограничения вкладов для им. Роса, традиционного и прямого ролловера (от 50 и старше) |
Упрощенный пенсионный план (SEP- IRA) |
---|---|---|---|
Срок ходатайства (не включая продлений) 4/15 следующего года |
Срок ходатайства (не включая продлений) 4/15 следующего года |
Срок ходатайства работодателем (включая продления) 4/15 следующего года или 10/15 при продлении |
|
2018 | $5500 | $6500 | Меньшее из: 25% от з.п. или $55 000 |
2019 | $6000 | $7000 | Меньшее из: 25% от з.п. или $56 000 |
2020 | $6000 | $7000 | Меньшее из: 25% от з.п. или $57 000 |
Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.